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海南省地方税务局2015年度部门决算有关情况
  • 发布时间:2016-09-01
  • 作者:财务装备处
  • 来源: 本站编辑

海南省地方税务局

2015年度部门决算有关情况

 

一、部门概况

(一)主要职能

1.贯彻执行国家税收法律法规、部门规章及规范性文件,结合本省实际情况,制定具体的实施办法。

2.贯彻执行税收征收管理法律法规、部门规章及规范性文件,研究制定具体的实施办法,组织实施本系统税收征收管理改革。

3.根据本地区经济发展规划,制定本系统税收发展规划和年度计划并组织实施。

4.负责国家和省人民政府规定的地方各税、费、基金的征收管理、税源管理、纳税评估、反避税工作,力争税款应收尽收;负责普通发票和其他税收票证管理工作。

5.监督检查本系统的税收执法活动和内部行政管理活动;负责税务行政处罚听证、行政复议和行政应讼工作。

6.负责规划和组织实施纳税服务体系建设;制定和监督执行纳税服务管理制度;贯彻执行纳税人权益保障制度,制定具体的实施办法。

7.组织实施对纳税人进行分类管理和专业化服务,组织实施对大型企业的纳税服务和税源管理。

8.编制、分配本系统税收计划并组织实施;负责本系统的税收会计、统计核算工作。

9.负责规划和组织实施本系统税收管理信息化建设;制定本系统税收管理信息化制度。

10.组织开展本系统教育培训、思想政治工作、精神文明建设及廉政建设、反腐败工作、行风建设、内部审计等工作。

11.垂直管理本系统的机构、编制、人员等工作。

12.承办国家税务总局和海南省人民政府交办的其他事项。

(二)部门决算单位构成

海南省地税系统财务经费采取省级垂直管理模式,纳入海南省地方税务局2015年度部门决算编制范围的二级预算单位包括省地税局本级、6个稽查局、省局电子税务管理中心及20个市县局等共计28个二级独立核算单位。

全省地税系统2015年部门决算编制范围的二级预算单位详细情况如下表:

 

序号

二级预算单位名称

单位性质

1

省地税局本级

行政单位

2

省地税局稽查局

行政单位

3

省地税局电子税务管理中心

事业单位

4

省地税局第一稽查局

行政单位

5

省地税局第二稽查局

行政单位

6

省地税局第三稽查局

行政单位

7

省地税局第四稽查局

行政单位

8

省地税局第五稽查局

行政单位

9

海口市地税局

行政单位

10

三亚市地税局

行政单位

11

文昌市地税局

行政单位

12

琼海市地税局

行政单位

13

万宁市地税局

行政单位

14

定安县地税局

行政单位

15

屯昌县地税局

行政单位

16

澄迈县地税局

行政单位

17

临高县地税局

行政单位

18

儋州市地税局

行政单位

19

陵水县地税局

行政单位

20

乐东县地税局

行政单位

21

东方市地税局

行政单位

22

昌江县地税局

行政单位

23

白沙县地税局

行政单位

24

琼中县地税局

行政单位

25

保亭县地税局

行政单位

26

五指山市地税局

行政单位

27

洋浦区地税局

行政单位

28

海南国际旅游岛先行试验区地方税务局

行政单位

二、2015年度部门决算报表

(一)收入支出决算总表

(二)收入决算表                                        

(三)财政拨款收入支出决算总表

(四)一般公共预算财政拨款支出决算表

(五)一般公共预算财政拨款基本支出决算表

(六)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

(七)政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2015年度部门决算情况说明

(一)海南省地方税务局2015年度本年收入支出决算总体情况

我局2015年度部门决算本年收入总计123,765.46万元,与2014年度相比,收入减少4,864.5万元,下降3.78%。收入减少的主要原因是省财政厅进一步压缩一般性支出和经常性项目基数。

本年支出总计155,856.23万元,与2014年度相比,支出增加28,794.8万元,增长22.7%。支出增加的主要原因:一是公务员医疗补助缴费基数调整等原因,工资福利支出有所增加;二是加快项目实施,地税系统信息化建设、人员培训等支出有所增加

(二)海南省地方税务局2015年度收入决算情况

    本年收入合计123,765.46万元,其中:财政拨款收入88,117.32万元,占71.2%;其他收入35,648.14万元,占28.8%。

(三)海南省地方税务局2015年度支出决算情况

本年支出合计155,856.23万元,其中:基本支出65,525.35万元,占42%;项目支出90,330.88万元,占58%。

(四)海南省地方税务局2015年度财政拨款收入支出决算总体情况

我局2015年度财政拨款收支总决算137,196.50万元。与2014年度相比,财政拨款收、支总决算减少29,985.62万元,下降17.9%。主要原因是充分发挥财政资金支出效益,进一步压缩三公经费、培训、会议等一般性支出。

(五)海南省地方税务局2015年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

1.财政拨款支出决算总体情况

我局2015年度财政拨款支出102,373.27万元,占本年支出合计的65.7%。与2014年度相比,财政拨款支出增加4,763.37万元,增长4.9%。主要原因是实行机关事业单位工资改革和养老保险制度改革后,公务员医疗补助缴费基数有所调整,工资福利支出有所增加以及物价上涨等不可控的因素,相应的社会保障费、办公费、差旅费等公用支出也随之增长

2.财政拨款支出决算结构情况

我局2015年度财政拨款支出102,373.27万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出89,516.53万元,占87.4%;社会保障和就业支出6,043.78万元,占5.9%;医疗卫生与计划生育支出2,434.21万元,占2.4%;节能环保支出10万元,占0.01%;住房保障支出4,355.17万元,占4.3%;其他支出13.58万元,占0.013%。

3.财政拨款支出决算具体情况

我局2015年度财政拨款支出年初预算为82,366.6万元,支出决算102,373.27万元,完成年初预算的124%。其中:

(1)一般公共服务。年初预算为72,936.29万元,支出决算为89,516.53万元,完成年初预算的122.7%。决算数大于预算数的主要原因:一是受物价上涨等不可抗因素影响,水费、电费等基本办公费用也随之上涨。二是工作经费的在使用中,优先消化上年结余结转资金等因素,也使得行政经费有所增长。

(2)社会保障和就业。年初预算为4,179.76万元,支出决算为6,043.78万元,完成年初预算的144.6%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加一次性抚恤金经费所致。

(3)医疗卫生与计划生育。年初预算为1,535.67万元,支出决算为2,434.21万元,完成年初预算的158.5%。决算数大于预算数的主要原因受公务员医疗补助缴费基数调整等原因影响,经费支出有所增加。

(4)节能环保。支出决算为10万元,年中追加项目,主要用于购置节能灯、应急灯等项目,因年初预算未列该项目,导致支出决算增加。

(5)住房保障。年初预算为3,714.87万元,支出决算为4,355.17万元,完成年初预算的117.2%。决算数大于预算数的主要原因是工资调整以及公务员医疗补助缴费基数调整等因素,相应带动住房公积金等支出增加

(6)其他支出。支出决算为13.58万元,年初预算未单列该科目,年度决算时会将不能划分到上述具体功能科目的支出,列入其他支出项目中。

(六)海南省地方税务局2015年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

我局2015年度财政拨款基本支出59,994.11万元,其中:人员经费53,380.65万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等;公用经费6,235.57万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出;其他资本性支出377.40万元,主要包括:办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、信息网络及软件购置更新;其他支出0.49万元,主要是赠与支出。

(七)海南省地方税务局2015年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

我局2015年度“三公”经费财政拨款支出预算为4,547.83万元,支出决算为2,191.80万元,完成预算的48.2%。其中:因公出国(境)费支出决算为180.67万元,完成预算的107.5%;公务用车购置及运行费支出决算为1,847.64万元,完成预算的57.7%;公务接待费支出决算为163.49万元,完成预算的13.9%。2015年度“三公”经费支出决算数小于预算数主要原因是,我局认真贯彻中央八项规定要求,厉行节约,采取有效措施,加强公车管理,规范相关公务接待活动,进一步压缩全系统“三公”经费支出。

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2014年度减少653.78万元,下降23%,其中:因公出国(境)费支出决算增加121.38万元,增长204%;公务用车购置及运行费支出决算减少687.78万元,下降27.1%;公务接待费支出决算减少87.37万元,下降34.8%。因公出国(境)费支出决算增加的主要原因是我局从2015年开始,国家外专局审批的出国(境)培训项目由原来的列入普通“培训费”核算更改为统一列入在“三公”经费中的“因公出国(境)”经济科目核算统计,为保障2016年即将全面推行的“营改增”工作的需要,我局于2015年中旬增加了与“营改增”内容相关的外出学习培训计划,学习国外税收信息化征管、优化纳税服务方面的先进经验,因此2015年的因公出国(境)经费总体较2014年有所增加;公务用车购置及运行费和公务接待费支出决算减少的主要原因是2015年开始,我局不再购置新的公务用车,根据中央八项规定精神,进一步严格规范相关经费审批、标准和流程,全面压缩公车运行和公务接待费

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算180.67万元,占8.2%;公务用车购置及运行费支出决算1,847.64万元,占84.3%;公务接待费支出决算163.49万元,占7.5%。具体情况如下:

(1)因公出国(境)费全年支出180.67万元。因公出国(境)培训团组共4个,其中2个系省人社厅和省社保局组团,累计54人次参加培训。开支内容包括:国际旅费(机票费)、培训费、住宿费、伙食费、公杂费等。

(2)公务用车购置及运行费支出1,847.64万元。其中:公务用车运行支出1,847.64万元,主要用于工作车辆租用费、燃料费、维修费、保险费等支出。

(3)公务接待费支出163.49万元。其中:其他国内公务接待支出163.49万元,接待823批次,接待人数12585人,主要用于按规定开支的各类公务接待。

(八)其他事项情况

车辆使用情况。截至2015年12月31日,我局系统实有车辆297辆,其中,一般公务用车1辆,机要应急车31辆,执法执勤车265辆

四、名词解释

(一)财政拨款收入。指本级财政当年拨付的资金。

(二)事业收入。指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

(三)经营收入。指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入。指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

(五)用事业基金弥补收支差额。指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(六)年初结转和结余。指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

(七)结余分配。指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

(八)年末结转和结余。指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

(九)基本支出。指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十)项目支出。指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十一)经营支出。指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十二)“三公”经费。纳入本级财政预决算管理的“三公”经费,是指本级部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(十三)机关运行经费。为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。